Юрист рассказал, чем могут быть чреваты частые поступления на карту

Движение денег на карте само по себе не облагается налогом, однако Федеральную налоговую службу (ФНС) интересует, являются ли эти поступления доходом от деятельности.

Об этом в Lenta.ru рассказала юрист Арина Юсупова. По ее словам, если поступления на карту приходят регулярно и похожи на оплату услуг, налоговики могут счесть это доходом и начислить на него налог с штрафами.

Отмечается, что основные «тревожные сигналы» для ФНС – это регулярность и массовость поступлений, одинаковые суммы, переводы от разных лиц и отсутствие явного назначения платежа.

– Например, перевод 200 тысяч рублей от родителей на покупку квартиры вряд ли вызовет вопросы. А вот десятки переводов по 5-10 тысяч рублей ежемесячно от разных клиентов за «консультации» или «услуги без договора» налоговая может расценить как неучтенный доход, – пояснила Юсупова.

Во избежание проблем юрист посоветовала сохранять прозрачность – фиксировать назначение платежа, оформлять расписки и договоры или хотя бы сохранять переписки, подтверждающие природу перевода. Для регулярной профессиональной деятельности стоит использовать официальный режим, например, налог на профессиональный доход.

• В России налоговые органы всё активнее контролируют поступления на банковские карты граждан — особенно в рамках борьбы с неучтёнными доходами и «серой» занятостью.
• Вот основные механизмы и инструменты контроля:

1. Автоматический обмен данными между банками и ФНС

• Банки обязаны сообщать налоговым органам об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов, а также о движении средств по ним по запросу ФНС (ст. 86 НК РФ).
• Автоматической передачи всех операций нет, но если налоговая заинтересуется конкретным человеком (например, при несоответствии доходов и расходов), она может запросить выписки по счету.

2. Система «налогового профиля» гражданина

• ФНС анализирует данные о поступлениях, расходах, имуществе, покупках и декларациях.
• При регулярных переводах от разных лиц без объяснимых оснований (например, зарплата, бизнес-доходы, аренда) может формироваться риск-профиль, и гражданина могут пригласить для пояснений.

3. Банковский финансовый мониторинг (Росфинмониторинг)

Все банки обязаны сообщать о подозрительных операциях (ФЗ №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов»).
Под подозрительными считаются:

• частые поступления от разных лиц;
• переводы с пометками «за услуги», «оплата», «товар» и т. д.;
• движения, не соответствующие финансовому положению клиента.
• Информация может быть передана в ФНС, если выявлены признаки незадекларированной предпринимательской деятельности.

4. Проверки при несоответствии расходов и доходов

Если человек покупает недвижимость, автомобиль или иное имущество, а официальные доходы малы, налоговая может запросить:

• пояснения об источниках средств;
• банковские выписки;
• подтверждения легальности поступлений.

При отсутствии доказательств доход может быть признан облагаемым НДФЛ (13% или 15%).

5. Контроль самозанятых и предпринимателей

• Налоговая активно использует аналитику по картам, чтобы выявлять неоформленных самозанятых (например, репетиторов, мастеров, водителей).
• Если ФНС видит регулярные поступления на карту, она может запросить пояснения и предложить зарегистрироваться как самозанятый.

6. Прямая аналитика по операциям через СБП и эквайринг

• С 2023-2024 годов ФНС получает данные о платежах, проходящих через Систему быстрых платежей (СБП) и торговый эквайринг, особенно по бизнес-операциям.
• Это позволяет сопоставлять фактические поступления с задекларированными доходами.

7. Последствия при выявлении нарушений

Если налоговая докажет, что человек получал доход, но не декларировал его:

• доначисляется НДФЛ (13-15%);
• начисляется штраф 20% от суммы неуплаченного налога (или 40%, если доказано умышленное сокрытие);
• возможна уголовная ответственность при крупных размерах.