Россиянам объяснили, как заплатить налоги при сдаче жилья в аренду

Сдача в аренду жилого помещения является одним из способов получения дохода. В этом случае у собственника появляется обязанность по уплате налога в соответствии с нормами Налогового кодекса. Налоговые органы обращают внимание на то, что доходом признается даже плата по устной договоренности.

Существует несколько вариантов уплаты налога при аренде (найме) недвижимости, сообщает ГАРАНТ.РУ.

Уплата НДФЛ физическим лицом. Если наймодатель не зарегистрирован в качестве ИП или самозанятого, то он должен заплатить НДФЛ в размере 13% от полученной с квартирантов суммы. Ему нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 20 октября 2025 года № ЕД-7-11/913@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме», до 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом. А уплатить налог необходимо в срок не позднее 15 июля.

Если квартиру у физического лица арендует организация и выплачивает ему арендную плату, то она обязана в качестве налогового агента исчислить, удержать у собственника и уплатить в бюджет НДФЛ в размере 13% с суммы такого дохода.

Другой вариант – уплата налога на профессиональный доход (НПД) при регистрации в качестве самозанятого. Арендодатели, применяющие режим налогообложения для самозанятых, должны учитывать определенный порядок. Если самозанятый сдает жилье физическому лицу, налоговая ставка, по которой рассчитывается налог, – 4%, если юридическому лицу – 6%. НПД нужно уплачивать до 25 числа ежемесячно.

Ещё один сценарий – уплата налога при применении упрощённой системы налогообложения (УСН) в качестве ИП. Если арендодатель применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы», то заплатить нужно 6% с полученной от квартиросъемщиков платы (с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» – 15%).

При уплате через патентную систему налогообложения (ПСН) нужно будет заплатить налог с фиксированной стоимости патента.

ФНС напоминает, что систематическая сдача нескольких объектов недвижимости без регистрации ИП может быть расценена как незаконное предпринимательство, что влечет административную и даже уголовную ответственность.

– Своевременный выбор налогового режима и легализация доходов от сдачи недвижимости позволят избежать штрафов за незаконное предпринимательство, зафиксировать трудовой стаж благодаря уплате страховых взносов (для ИП), а также беспрепятственно подтверждать свои доходы при обращении в банки за кредитами или оформлении виз, – подчеркнули в налоговой.

Ранее сообщалось, что в Иркутске стало проще найти квартиру в аренду без комиссии.

• Интереснейшие публикации иркутских СМИ — в соцсетях: ВКонтакте, Одноклассники, Telegram